1个细节决定退税补税，1个细节决定退税补税吗

1. 为什么单独选择年终奖就退税，年终奖一起并入计算就要补税？
2. 个人所得税退税为什么要求补缴税款？我吐了🤯？
3. 个税汇算清缴可以退税了。你是怎么进行的退税？有补税还要多缴吗？
4. 退税需要补交的怎么处理？

为什么单独选择年终奖就退税，年终奖一起并入计算就要补税？

有的是相反，我觉的是税档的问题，比如你的收入刚好达到本档最高，那么即使年终奖平均到每月增加一百元也要按上去一档的税率计征。这个对单独计征和合并计征道理是一样的，反之亦然。

根本原因是年终奖税率计算问题，简单说没人只有一次年终奖单独计算机会，超过这一次，第二次年终奖必须使用综合计算退税。所以单独计算年终奖缴税少，所以就能退税，综合并入计算就需要补税。

关于这个问题回答如下：

1.并不是所有人年终奖单独计税就省税，不同的人年终奖单独计税情况有区别，产生这种情况的原因是由于个人所得税综合所得汇算申报和全年一次性奖金计税方式有区别。

2.对高收入群体来讲，全年一次性奖金单独计税有利于降低税负水平。因为将年终奖选择单独计税，就相当于将个人总收入进行了适当分散，可以降低整体适用税率水平。比如一个年收入100万元的纳税人，全部记入综合所得计税，可能适用税率考虑专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除及免税收入，适用税率可能是40%。如果全年一次性奖金有30万元单独计税，总体适用税率水平就会明显下降。

3.对于低收入群体，比如全年综合所得不足6万元或者比6万元高一点，如果全年一次性奖金单独计税，全年一次性奖金会缴纳个人所得税。如果并入综合所得，加上扣除项目，可能就不用缴纳税款了，或者缴纳税款比全年一次性奖金单独计税少很多。全年综合所得收入12万元左右群体，扣除专项扣除、专项附加扣除后可能36000元不到，适用税率为3%。这种情况全年一次性奖金如果单独计税，即使适用税率也是3%，但是速算扣除数有差异，可能合并计税更有利。

如还有疑问，欢迎留言咨询。

年终奖单独计算是对高收入人群的一项优惠政策，个人所得税属于超额累进税率，税率的递增是有一个临界点，比如3%到10%的税率，可能收入多一分钱，税率就会翻几倍，相应就会多交很多税，因此，关于年终奖是否需要单独计算，个人可以自由选择，这就需要做好税收筹划，和单位沟通好，否则很有可能多交税。

年终奖单独计算没影响，那是法律赋予公民的权力。

值得注意的是年终奖单独计税一年只能享受一次，如果单位是季发或者半年发，也只能单独计算一次，其他的需要合并到工资发放。

为什么单独选择年终奖就退税，年终奖一起并入计算就要补税？这里主要涉及到一个扣税额度与税率的问题。

其中扣税额度与个人工资和年终奖，到底是采用综合计税，还是一次性年终奖单独计税有着直接的关系。

这将有可能导致我们计税的税率会发生很大的变化，从而导致我们纳税的多少不同。

根据《国家税务‘总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的全年一次性奖金，不并入当年综合所得。

以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

而此项优惠政策，原计划2022年1月便停止，后因疫情原因，特将此优惠政策延期至2023年。

那此项政策到底有什么样的优惠呢？下面给朋友们举例说明一下。

假如题主每月工资收入为10000元，年终一次性奖金为9万元，全年没有任何专项附加费，如果是按综合性计税，那么你全年应缴纳的税金额为：

10000x12+90000一60000＝150000元，

纳税额：36000×3％十108000x10％＋6000x20％＝13080元。

如果是按一次性年终奖单独计税，那么你全年应缴纳的税金额为：

10000x12-60000＝60000元，工资纳税为：36000x3％＋24000×10％＝3480元；

一次性奖金纳税为：90000÷12x3％x12＝2700元；

那么你合计全年应缴纳的税金为：3480＋2700＝6180元。

这两者一相比较，便可以一目了然地发现：综合性计税一次性年终奖单独计税，税金多了6900元。

如果我们仔细观察计算过程，会发现综合性计税中一次性年终奖税率，比单独计一次性年终奖税率要高得多。

这里有一个简便的综合所得税计算表，可以比前面的计算更加简单明了。

所以题主综合计税要补税，就是因为把一次性奖金纳入后，提高了它的缴税税率。而把一次性奖金单独计税，则可以降低自己的纳税金额。

当然，这里有一个前提是题主收入应该达到六万元以上，需要缴纳个税时，才能考虑把一次性奖金单独计税。

假如题主每月工资收入3000元，年终2万奖金，总收入只有56000元，而不用缴纳个税。

此时，如果我们还把年终2万奖金单独计税：20000x3％＝600元，那我们岂不是白白缴纳了吗？

因此，我们在年终缴纳个税时，究竟是按综合计税还是把一次性年终奖单独计税，这需要我们根据实际情况选择。

不过，这里可以告诉大家一个简单的办法：只要加上一次性年终奖进行综合计税时，超过了6万元额度36000元，则应该把一次性奖金单独计税。

现在，国家既然给了我们一次性年终奖单独计税的优惠政策，那我们就该好好珍惜这最后一次的个税优惠机会。

这也算是伟大祖国强大之后，给予我们普通人的一份温暖与爱心。

个人所得税退税为什么要求补缴税款？我吐了🤯？

关于这个问题回答如下：

1.这是一种误解，个人所得税综合所得汇算申报并不是“退税”申报，是全年工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得的汇总申报，按个人所得税综合所得应纳税额计算方法进行计算，与纳税预扣预缴的个人所得税进行比较，如果已经预扣预缴的个人所得税大于全年应纳税额，则退回多缴税款。如果全年预扣预缴的个人所得税小于应纳税额 则需要补缴税款。就是说可能有的纳税人可能需要退税 有的可能需要补缴税款。

2.从目前个人所得税汇算申报情况分析，由于通过汇算需要补缴税款的绝大多数是高收入阶层，因为这个群体占比相对比较少。而通过汇算申报需要退税的主要是低收入阶层或者平时各类扣除项目没有申报扣除的群体，人数占比相对补缴税款的比较多，因此网络上各类自媒体报道的有退税惊喜的人数比需要补缴税款的信息多。

3.因此对汇算申报不管是退税还是补税，大家都要有一颗平常心。特别是需要补缴税款的人群，应该说从全国来看，属于收入相对比较高的人群。我们平时预扣预缴税款少了，补缴税款是我们应尽的法定义务，为国家多纳税也体现了一个公民的价值和责任。

个税汇算清缴可以退税了。你是怎么进行的退税？有补税还要多缴吗？

从4月1日开始，国家税务局个人所得税APP的2019年个人所得税汇算清缴功能终于可以使用了。

个人所得税的汇算清缴，是2018年国家个人所得税法修改时提出的一项新的工作。从2019年1月1日起，我们的居民个人所得税纳税，由过去的按月缴纳改为按年度综合收入所得缴纳。

居民综合收入所得，主要包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。每一个人的免税额度是每人每年6万元。

工资、薪金所得，采用按月积累免税额度和收入的方式，所以每个月之间的收入浮动比较大，一般不会涉及到退税。另外的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费，为了保障税务征收的稳定性，采取的一般是先缴后退的原则。

不需要办理汇算清缴的三种情况

国家规定每年的3月1日至6月30日，可以开展个人所得税上一年度的汇算清缴。一般来讲，有三种情况不需要办理个税汇算清缴，主要是：

1、纳税人需要补税但综合所得年收入不超过12万元的； 2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的； 3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税的。

也就是说，只要一年总收入低于12万元，即使需要补税也不必要那么麻烦了，因为你补不了多少税的。当然，如果补税额度太低，不超过400元，国家也不想让你麻烦了。这两项属于幸运减税了。

汇算清缴怎么算？

只要想申请退税，必须要办理汇算清缴。

汇算清缴是首先将你的收入进行综合。你要申报好工资薪金收入、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费。只要超过12万，又需要补税的，就都应当进行个人所得税汇算清缴。

申报时一般采用个人所得税系统中记载的数据就好了，除非有个人所得税系统中没有记载的收入，公民应当如实申报的。

第二，计算各种费用合计。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费需要按照收入额计算20%的费用。

第三，免税收入。一般很少出现这类收入，一般有也不会多。

第四，减除费用。主要就是指年度6万元的减除额。

第五，专项扣除合计，指的是每年个人缴纳的五险一金部分，如果没有缴纳就是0。

第六，专项附加扣除合计。个人所得税专项附加扣除是2019年开始新推出的一种减免税扣除内容，主要是针对不同人的不同情况，主要包括子女教育、大病医疗、继续教育、房租支出、贷款利息支出和赡养老人支出6大类。比如我可以享受子女教育一年1.2万元、每月1000元专项附加扣除，赡养老人专项附加扣除2000元每月、一年2.4万元。

第七，其他扣除合计，一般是0。

第八，准予扣除的捐赠额，一般也是0。我们献爱心的捐赠也可以进行申报，不过说少的话就没有必要了。

第九，系统会自动计算出应纳税所得额，这一个额度是收入合计减去费用、减去减除费用、专项扣除、专项附加扣除等一系列因素（第2~8项）之后的余额。

第十，系统会自动计算出应纳税额。应纳税额和应纳税所得额虽然很相似，但是由于缺少“所得”两个字，含义是完全不一样的。

第十一，减免税额，一般是0。

第十二，已缴纳税额，是指过去你所有缴纳的税额合计。如果已缴纳税额－应纳税额是负数，说明需要补税；如果是正数，就说明可以退税。

然后提交申报即可。需要个人输入一张自己姓名的银行卡号。一般我们早已经在个人所得税信息注册和实名制认证的时候，就已经填写了银行卡，只要还能用，就默认这个银行卡里就是了。据说退税的效率会很快的，一般是10~15个工作日，我们坐等收钱好了。

2019年的个人所得税汇算清缴，是对扎实肯干的劳动者的一种照顾。不少有多数地方打工的人可以享受退税，毕竟劳务费收入800元就开始扣税的，有的劳动者能够退税几千元甚至上万元。人们的钱包鼓了，消费能力也提升了，相信我们的经济也会很快走出新冠病毒疫情的泥淖。

感谢邀请，更感谢楼主的提问。

楼主你好，个税汇算清缴可以退税了，你是怎么样进行退税的呢？有补税的还需要多缴吗？最近比较火热的个人所得税APP通过，该APP可以进行退出个人所得税，当然有很多小伙伴应该都是能够正常退税的，只有少部分群体才需要补税，那么补税的群体主要是一些收入比较高的人群，比方说自己全年的收入水平超过100万，那么可能就需要补税了。

如果说你全年的收入水平是低于100万的情形，那么基本上是不需要补税的，也就是说基本上是可以正常的退税，当然退税的高低也跟自己的实际收入有直接关系，举个例子比方说你的这个工资性的收入相对来说比较低，那么一些劳务性质的额外收入比较高的话，这种情形，实际上你纳的税比较多，那么退出的税也就比较多一些。

但是如果说你的全部收入，都是来源于工资性的收入，因为本身工资性收入的个人所得税的税率就是比较偏低的，所以说你缴纳的税收金额也不是很高，所以退出的费用相对来说也是比较低的。这还跟自己的收入结构有直接的关系。但是我们每个人都应该去正常的去申请退税，假如能退上个几百块钱或者是几千块钱也是比较不错的，退出的时间最晚是不能够晚于5月31号，小伙伴们一定要记住这样的一个事件。

感谢阅读，请加我的关注。

这几天估计个税APP是最忙的APP之一吧，登录系统老显示忙，无论是手机端还是电脑端登录。具体的操作简单，下载个税APP或登录电脑端，直接操作即可。

但再忙还是要完成个税的汇算清缴：一个是遵守税法的规定做一个守法和有信用的公民，第二是个人的专项附加扣除年度汇算清缴扣除后，还有点退税的银子。

几经登录，最后个人的个税年度汇算清缴成功。静等1K多返税的银子落袋了。从网上的反馈信息看，有退税的，有补税的。

汇算清缴返税成真，日常预缴的税金确实能够退回，那平常的个税预缴就预缴吧，也加深了对个人所得税的理解。同时，尽管实行了综合申报，但对中低收入且综合所得种类不多的大部分人来说，个税的税负确实减轻了。

相信这两天有不少网友都了解到国家“发工资”的事情，有的人收到了一两百元，还有的人收到了几千元，甚至有个别收到了上万元。究竟是什么原因呢？下面我就来跟大家说说。

2020年是极其不平静的一年，一场疫情直接影响了数以亿计的中国人，很多企业、工厂都停滞了一两个月，给中国经济带来了不小的伤害，更严重的是影响了中国居民的收入，现在国家给全体纳税人发放一笔“工资”，在疫情紧张的当下自己收到了一丝慰藉。

简单说，这次“发工资”就是2019年已预缴税款超过了应缴税款的个人纳税者，都有资格在这次年度汇算中申请退税，领取一笔“工资”，申报时纳税人还可以填写住房贷款利息或住房租金、赡养老人、继续教育以及子女教育等6个专项附加扣除。

申报方式大家可以通过个人所得税APP申请，一定要认准版权人是国家税务总局，避免上当受骗。然后在个人所得税APP申请账号，已经申请的直接登录即可，再就是在点开“办税”>“综合所得年度汇算”，也可以直接在首页下方“综合所得年度汇算”点击进入。

到了下面一步可以看到“使用已申报数据填写”和“自行填写”两个选项，前者是税务机关按一定规则预填的部分申报数据，如果不用自行填写的话可以使用第一条的数据进行申报汇算，确定之后就能够看到自己2019年度的应缴税额和已经预缴的税额了。

通过退税申报发现，国家这次给王石头发放了4700多元的“工资”，内心真的是非常的激动，虽然我知道这笔钱其实是我交的。但需要注意的是退税也是有条件的，只要是多预缴了税款的，无论收入高低、退税多少，都可以申报。

当然也不是说所有人都可以退税，可能有的人还需要补税。综合所得年收入超过12万，且年度汇算补税金额在400元以下的纳税人，是可以免除办理汇算申报，反之则需要补税了，所以申请之前先算一算去年收入了多少，纳税了多少，因为欠税是必须要补的，但如果不申请年度汇算的话，也是可以免除的。

总而言之，国家给全体纳税人发的这份“工资”还是非常有意义的，这样可以避免掉很多过多的扣税，比如年薪10万的小明月工资只有3千，平时是不用扣税的，但年终奖拿到了7万，需要一次缴纳几千元的税，通过这次申报，小明也可以领到国家发放的一笔“工资”。

这项举措也将直接影响上亿的中国居民，公开信息显示中国的城镇就业人员超过了4亿人，其中个人所得税的纳税人数约为1.87亿人，不知道个税改革后有多少人纳税，至少也是接近1亿的纳税人会因此受益吧，特别是对于那种发年终奖、季度奖的企业员工，意义非常大。

至于能够拿到多少国家发放的“工资”，这个并不好说，有高有低全凭个人的本事，毕竟这跟你平时收入和缴税情况挂钩。快去试试看你能拿多少国家发的“工资”吧，这次是前所未有的哦，拿完再回来，记得在评论区告诉我拿了多少钱哦！

2021年度个人所得税综合所得年度汇算纳税人咨询的高频问题大集合，一起来看看吧！

问：办理个税年度汇算，为什么有的人需要补税，有的人是退税呢？

答：个人所得税综合所得汇算清缴简言之就是在平时已预缴税款的基础上“查漏补缺，汇总收支，按年计算，多退少补”。具体情况将根据纳税人平时取得综合所得的情况来考量，但无论采取怎样的预扣预缴方法，都不可能使所有纳税人平时已经预先缴税额与年度应纳税额完全一致，此时两者之间就会产生“差额”，就需要通过年度汇算进行调整。

问：哪些情况需要办理个税年度汇算补税？

答：当预缴税额小于应纳税额时需要办理个税年度汇算补税。在此情境下依法补税是纳税人的义务。除此之外在日常的个税缴纳实践中也有一些情况会导致年度汇算时需要或可能需要补税，具体情况如下文所示：

1.在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了减除费用（5000元/月）；

2.除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率；等等。

如果存在因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的，您应当依法据实办理年度汇算。

问：申报完成后，哪些方式可以办理补税？

答：目前补税有多种便捷渠道其形式涵盖线上与线下充分满足纳税人的各项便利需求，如：通过网上银行、办税服务厅POS机刷卡、银行柜台、非银行支付（即第三方支付）等方式缴纳应补税款。或是邮寄申报并补税的纳税人，不过此方式需要通过自然人电子税务局或者主管税务机关申报进度并缴纳税款。

问：个人所得税手机APP可以直接办理补税吗？

答：当然是可以的，纳税人在个人所得税手机APP年度汇算申报信息提交成功并保存后，系统会自动进入立即缴税页面，只需要点击“立即缴税”，并根据相应的系统操作提示便可以选择线上支付方式进行缴税。

问：个税年度汇算需要补税，如果我不补税会有什么后果吗？

答：如果个税汇算后显示纳税人需要补税，那么如果纳税人没有及时申报补税，那么税务部门将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。

问：哪些情况需要办理个税年度汇算退税？

答：预缴税额高于应纳税额，可以申请退税。依法申请退税是纳税人的权利，只要纳税人预缴税额大于纳税年度应纳税额，就可以依法申请年度汇算退税。实践中有一些比较典型的情形，将产生或者可能产生退税，主要如下：

1.纳税年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；

2.纳税年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；

3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；

4.没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；

5.纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的；

6.预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；

7.有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的，等等。

问：申报完成后，哪些方式可以办理退税？

答：如果您通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局网页端等网络方式进行年度汇算申报，在税款计算后您可选择申请退税，只要您提供中国境内开设的符合条件的银行账户即可直接申请退税。

退税需要补交的怎么处理？

1 需要根据实际情况进行处理。
2 退税需要补交的情况一般是因为申报时出现了差错或者漏报等问题，需要进行补正。
具体处理方法可以向税务部门咨询或者查看相关法规规定。
3 此外，为了避免退税时出现问题，建议在申报前仔细核对信息，确保准确无误。
同时，也可以寻求专业的税务服务机构进行咨询和辅导，以确保自己的税务申报工作顺利进行。

1. 对于退税需要补交的情况，需要根据具体情况来处理。
2. 补交退税主要是因为申报错误或漏报情况造成的，所以需要核实应税项和免税项。
3. 如果发现有遗漏或错误，需要及时联系税务机关进行申诉或更正，并进行补交税款手续。
此外，建议在申报时仔细核对和填报，避免出现该问题。
4. 如果补交退税的税款较大，建议咨询专业会计人员或税务律师的意见，以确保补交过程合法合规。

1 需要根据实际情况进行处理。
2 退税需要补交的情况，通常是因为税务机关对纳税人的申报资料进行审核后发现问题，需要纳税人进行补交。
具体原因可能包括税款计算错误、漏报或误报等。
3 如果发现需要补交，应及时联系税务机关或专业会计师进行咨询和处理，根据具体情况进行补交税款和申报纳税事项。
同时，也可以通过加强税务知识学习和实践操作，减少出现补交情况的可能。

如果退税的时候发现需要补交相关费用，可以先交清所有需要补缴的款项，然后再按照正常的退税流程进行操作。通常情况下，需要补缴的费用都是由于税前申报错误或是填报不当造成的。所以在下一次进行申报的时候，要认真检查申报表的每一个细节，尤其是数字和金额的填写是否正确，避免出现类似的情况再次发生。

1 需要补交的退税款项需要及时补交。
2 原因是如果退税申请中发现错误或不符合规定，需要及时补交退税款项，否则可能会有罚款或法律责任等后果。
3 如果需要补交退税款项，可以先查看具体的退税申请规定和流程，了解需要提供什么材料和注意事项，然后尽快准备并提交所需的材料。
同时也可以及时与相关部门联系，咨询和解决问题，以便顺利办理申请。